200 000 € transmis à un seul héritier. Pour un enfant, les droits de succession ressortent à environ 18 200 €. Pour un frère ou une sœur, à plus de 80 000 €. Pour un concubin désigné par testament, à environ 119 000 €, soit près de 60 % de la somme. Même montant, trois factures : c'est le lien de parenté qui décide.

Le problème, ce n'est pas le barème : c'est le moment où on le découvre. Une fois le décès survenu, il ne reste plus rien à faire, le notaire applique les règles. Dans ce Just Tips d'un nouveau format, je reprends tout depuis le début : ce qui se passe au décès, combien cela coûte, puis les six leviers qui permettent de réduire la facture légalement. Aucun n'est un produit miracle : le seul vrai levier, c'est le temps.

Family officer chez Sapians, j'accompagne des entrepreneurs et des dirigeants sur leur transmission.

'Just Tips' est la série signée Sapians pour répondre aux grandes questions patrimoniales que se posent les dirigeants et les investisseurs. Dans le précédent épisode, Baptiste Saint-Martin expliquait quoi faire après une arnaque : Victime d'une arnaque financière : comment réagir ?

Cet épisode existe aussi en version podcast sur toutes les plateformes d'écoute !

 

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Au programme :


  • Que se passe-t-il concrètement au décès ?

  • Combien coûtent les droits de succession selon le lien de parenté ?

  • Comment donner à ses enfants en franchise de droits, tous les 15 ans ?

  • Démembrement, assurance vie : que faire avant et après 70 ans ?

  • Société civile, pacte Dutreil : quels outils pour un patrimoine structuré ou une entreprise ?

  • Comment protéger son conjoint, et quelles erreurs éviter ?

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En résumé :

Une succession se chiffre avant de se subir

Chaque héritier bénéficie d'un abattement qui dépend de son lien de parenté : 100 000 € pour un enfant, 15 932 € pour un frère ou une sœur, 1 594 € pour une personne sans lien de parenté, ensuite taxée à 60 %. Le conjoint et le partenaire de PACS sont exonérés. Les droits se paient dans les 6 mois : sur une maison de 500 000 € transmise à un enfant, environ 78 000 € sont à trouver. Pour une première estimation, essayez le simulateur de droits de succession Sapians.

Le temps, premier levier

L'abattement se reconstitue tous les 15 ans : deux parents peuvent donner 200 000 € par enfant sans droits, puis recommencer. Le don familial de somme d'argent ajoute 31 865 € par cycle. La donation-partage fige les valeurs au jour de l'acte et désamorce les conflits entre héritiers. Le démembrement réduit la base taxable : à 55 ans, la nue-propriété d'un bien de 150 000 € est retenue pour 75 000 €.

Assembler les leviers, sans se démunir

L'assurance vie ouvre un abattement de 152 500 € par bénéficiaire pour les versements avant 70 ans. Après 70 ans, les gains restent exonérés. La société civile et le pacte Dutreil, durci par la loi de finances pour 2026, visent les patrimoines structurés et les entreprises. Aucun levier ne suffit seul, et l'optimisation fiscale ne doit jamais passer devant votre sécurité financière. Votre succession n'est pas encore chiffrée ? Faites le point avec un family officer Sapians.

Questions fréquentes

Combien coûtent les droits de succession pour un enfant ?

Après un abattement de 100 000 €, le barème en ligne directe s'applique par tranches, de 5 % à 45 %. La tranche à 20 %, de 15 932 € à 552 324 €, couvre la très grande majorité des successions taxées. Pour 200 000 € transmis à un enfant, les droits ressortent à environ 18 200 €.

Peut-on donner à ses enfants sans payer de droits ?

Oui, dans la limite des abattements, renouvelables tous les 15 ans : 100 000 € par parent et par enfant. Le don familial de somme d'argent ajoute 31 865 € si le donateur a moins de 80 ans et si le bénéficiaire, enfant, petit-enfant ou arrière-petit-enfant, est majeur. Cela fait 131 865 € par parent, par enfant et par cycle. Attention : une donation faite moins de 15 ans avant le décès réduit d'autant l'abattement disponible à la succession.

Assurance vie et succession : que change l'âge de 70 ans ?

Pour les versements faits avant 70 ans (article 990 I du Code général des impôts), chaque bénéficiaire profite d'un abattement de 152 500 €. Au-delà, le capital est taxé à 20 % sur les 700 000 € suivants, puis à 31,25 %. Pour les versements faits après 70 ans (article 757 B), l'abattement tombe à 30 500 € pour l'ensemble des bénéficiaires. Mais seules les primes versées sont taxées : les gains échappent aux droits de succession.

Pourquoi relire sa clause bénéficiaire ?

C'est elle seule qui fait sortir l'assurance vie de la succession. Sans bénéficiaire valablement désigné, le capital revient dans la succession et perd son régime de faveur. Je conseille quatre précautions : nommer chaque bénéficiaire précisément (nom, prénoms, date de naissance) ; prévoir des rangs subsidiaires (« mon conjoint, à défaut mes enfants, à défaut mes héritiers ») ; envisager le démembrement de la clause ; et surtout la relire après chaque événement familial (mariage, naissance, divorce, décès). La corriger prend une dizaine de minutes.

 

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Attention : les performances passées ne préjugent pas des performances futures et investir comporte des risques de perte partielle ou totale en capital. Les règles fiscales citées sont celles présentées dans l'épisode et peuvent évoluer. Ce podcast est informatif et ne constitue pas un conseil en investissement. Toute décision doit être adaptée à votre situation. Si vous souhaitez bénéficier de conseils personnalisés, veuillez créer votre compte ou prendre rendez-vous avec un conseiller Sapians.