Les Fonds d’Investissement Professionnel Spécialisé (FIPS) sont des structures d’investissement flexibles et performantes dédiées exclusivement aux investisseurs professionnels et avertis. Leur cadre réglementaire simplifié en fait un outil idéal pour ceux qui recherchent une grande liberté d’investissement combinée à une efficacité fiscale avantageuse.
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Un FIPS est une structure d'investissement alternatif luxembourgeoise réservée uniquement aux investisseurs professionnels, introduite en 2007 afin d’offrir plus de souplesse et de rapidité dans la création et la gestion d’un fonds alternatif. Il permet l'investissement dans des actifs variés tels que l’immobilier, le private equity, la dette privée, les infrastructures et les hedge funds.
La création d'un FIPS bénéficie d’une procédure administrative simplifiée. Bien que soumis à la supervision de la CSSF (Commission de Surveillance du Secteur Financier), il bénéficie d’une autorisation rapide grâce à son cadre réglementaire léger, permettant une mise sur le marché rapide et efficace.
Le FIPS est strictement réservé aux investisseurs professionnels ou avertis, tels que les institutions financières, fonds de pension, family offices ou investisseurs privés qualifiés. L’investissement minimal généralement requis est de 100 000€ à 125 000€.
Un des atouts majeurs du FIPS est l’absence de restrictions rigides sur les types d’actifs investissables, ce qui permet une diversification étendue et une gestion agile pour saisir les meilleures opportunités.
Contrairement aux SLP (Sociétés en Commandite Spéciale) ou FCPR (Fonds Communs de Placement à Risques) français, les FIPS présentent plusieurs avantages :
Souplesse juridique : les SLP n'ont pas de personnalité morale et nécessitent une structure de gestion complexe, tandis que les FIPS bénéficient d'une gestion centralisée par un AIFM.
Cadre fiscal luxembourgeois attractif : les FIPS profitent d'une fiscalité très compétitive, alors que les FCPR français sont soumis à des contraintes d'éligibilité des actifs et à une fiscalité souvent moins favorable pour les non-résidents.
Rapidité de lancement : les FIPS sont plus rapides à mettre en place que les SLP ou FCPR, souvent ralentis par des exigences d'agrément ou de déclarations préalables.
Ainsi, le FIPS se distingue par sa portée internationale, sa flexibilité et sa compatibilité avec des stratégies patrimoniales ou institutionnelles exigeantes.
L’accès à un FIPS se fait via une société de gestion agréée (AIFM : Alternative Investment Fund Manager). Celle-ci est responsable de la gestion opérationnelle du fonds, du respect des obligations réglementaires et de la relation avec les investisseurs, garantissant ainsi une conformité avec les exigences européennes (directive AIFM).
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Le régime fiscal des FIPS est particulièrement attractif :
Les FIPS sont utilisés principalement dans les domaines suivants :
Le FIPS est une solution idéale pour les investisseurs professionnels souhaitant bénéficier d’une structure flexible, fiscalement avantageuse et facile à mettre en place pour leurs investissements alternatifs. Pour déterminer si un fonds FIPS est adapté à votre profil et à vos objectifs patrimoniaux, n'hésitez pas à solliciter l’accompagnement de notre équipe spécialisée.
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